Calculadora de Sueldo Neto

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el impuesto que grava los ingresos. En la nómina aparece como una retención: un adelanto a Hacienda. Se calcula aplicando una escala progresiva por tramos sobre la base imponible (el salario una vez restadas las cotizaciones, los gastos deducibles y las reducciones), y restando después la parte correspondiente al mínimo personal y familiar. Cuanto mayor es la renta, mayor es el tipo marginal de los tramos superiores.

El IRPF se divide en dos tramos que se calculan por separado y luego se suman: el tramo estatal (igual en toda España) y el tramo autonómico, que fija cada comunidad. Ambos se aplican sobre la misma base liquidable, y el mínimo personal y familiar también se resta en ambos tramos. Esto significa que, con el mismo salario, el IRPF puede variar varios cientos de euros al año según la comunidad autónoma: por ejemplo, Madrid tiene tipos autonómicos más bajos que la media, mientras que Cataluña o la Comunidad Valenciana tienen tipos más altos en los tramos superiores. País Vasco y Navarra tienen un sistema foral propio (no cubierto por esta calculadora), y Ceuta y Melilla aplican una deducción adicional del 60 % en la cuota.

Con 12 pagas, las pagas extraordinarias están prorrateadas dentro de cada mensualidad, por lo que cobras un importe mayor cada mes. Con 14 pagas, cobras 12 mensualidades ordinarias (más bajas) y dos pagas extra adicionales, habitualmente en verano y en Navidad. En ambos casos el salario bruto y el neto anual son idénticos: solo cambia cómo se reparte a lo largo del año.

El trabajador cotiza por contingencias comunes (4,70 %), desempleo (1,55 % en contrato indefinido o 1,60 % en temporal), formación profesional (0,10 %) y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional o MEI (0,58 %). En total ronda el 6,9 % de la base de cotización. El resto de la cotización a la Seguridad Social la asume la empresa y no se descuenta de tu nómina.

La discapacidad reconocida reduce el IRPF por dos vías. La primera es el mínimo personal aumentado (art. 60 LIRPF): en lugar de los 5.550 € estándar, el contribuyente tiene derecho a 9.000 € con un grado del 33 %–65 %, a 12.000 € con grado igual o superior al 65 %, o a 15.000 € si además necesita ayuda de terceros o tiene movilidad reducida. Este mínimo se resta de la cuota íntegra, por lo que cuanto mayor es la renta, mayor es el ahorro. La segunda vía es una reducción adicional en los rendimientos del trabajo para trabajadores activos (art. 20 LIRPF): 3.500 € con grado 33 %–65 % y 7.750 € con grado ≥ 65 % o movilidad reducida. Esta reducción baja directamente la base sobre la que se aplican los tramos del IRPF. El efecto combinado de ambas vías puede suponer un ahorro fiscal significativo. Para situaciones personales complejas (discapacidad sobrevenida a mitad de año, ajuste de retenciones, etc.), consulta a un asesor fiscal.

El mínimo personal y familiar es una cantidad que la ley reserva para cubrir las necesidades básicas del contribuyente y de las personas que dependen de él económicamente. En España no se resta de la base imponible, sino que se aplica a la cuota: Hacienda calcula el impuesto que correspondería a ese importe y lo descuenta de la cuota íntegra. Por eso el ahorro real depende de tu nivel de renta: a mayor renta, mayor es el tipo que se aplica sobre el mínimo y mayor es el ahorro. Por ejemplo, con 2 hijos sin discapacidad el mínimo familiar suma 5.100 € (2.400 + 2.700), que pueden traducirse en varios cientos de euros menos de IRPF al año. Un hijo menor de 3 años añade 2.800 € adicionales.

Sí, siempre que se cumplan todos estos requisitos según el art. 59 LIRPF: el ascendiente debe tener más de 65 años o tener discapacidad de cualquier grado; debe convivir contigo al menos la mitad del año; y sus rentas anuales no deben superar los 8.000 € (excluidas las rentas exentas). El importe del mínimo es de 1.150 € si tiene entre 65 y 75 años, y de 2.550 € si supera los 75. Si además tiene discapacidad reconocida, se añade el incremento correspondiente del art. 60 LIRPF. Importante: esta herramienta asume el mínimo completo; si hay más de un descendiente o ascendiente con derecho, el mínimo puede repartirse entre ellos según la situación. Consulta a un asesor para casos de custodia compartida o rentas del ascendiente.

Es una estimación realista pensada para orientar, no una liquidación oficial. La retención real de IRPF depende de circunstancias personales que esta herramienta simplifica (pensiones compensatorias, situación del cónyuge, deducciones autonómicas específicas como las de vivienda, nacimiento o alquiler, etc.) y de las tablas oficiales de retención. Los tramos autonómicos corresponden al ejercicio 2025 (campaña Renta 2026); revisa la normativa de tu comunidad por si se aprueban cambios para 2026. País Vasco y Navarra tienen un sistema foral propio que esta calculadora no reproduce. El cálculo de mínimos familiares asume que tienes derecho al importe completo por cada persona a cargo, sin prorrateo con otro progenitor u obligado, que los descendientes no tienen rentas superiores a 8.000 € y que las edades son las cumplidas a 31 de diciembre. Para situaciones de custodia compartida, dependientes con rentas propias o variaciones a lo largo del año, consulta a un asesor fiscal.